✅ 꼭 확인하세요! 유학비용도 세액공제가 될 수 있습니다
연말정산 시즌, 자녀 교육비 세액공제에 대한 관심도 높습니다.
국외 (해외) 교육기관에서 공부하는 자녀의 유학비용도 일정 조건을 충족하면 세액공제를 받을 수 있습니다.
하지만 아무 유학이나 다 되는 것은 아닙니다.
국내에 근무 중인 거주자가 자녀의 유학비용을 공제받으려면 정확한 조건을 충족해야 합니다.
참고출처 : 찾기쉬운 생활법령정보 (https://www.easylaw.go.kr/CSP/Main.laf)
📌 어떤 경우에 유학비용 세액공제가 가능할까?
1. 기본 요건: 국내 근무 중인 '거주자'일 것
세액공제를 받을 수 있는 사람은 국내에서 근무하고 있는 거주자여야 합니다.
‘거주자’란 한국에 주소를 두거나 1년 이상 체류한 사람을 의미합니다.
2. 자녀(기본공제 대상자)의 조건
다음 중 하나에 해당하면 세액공제 대상입니다.
- 중학교 졸업 이상의 학력을 갖고 외국 교육기관의 입학허가 또는 초청을 받은 경우 (자비유학 자격)
- 부양의무자와 국외에서 1년 이상 동거한 경우
즉, 자녀가 초등학교 졸업 직후 바로 유학을 간 경우, 부모가 함께 국외에 거주하지 않았다면 세액공제가 불가능합니다.
🎓 공제 대상 교육기관은?
세액공제가 가능한 교육기관은 외국에 소재하면서도 우리나라의 유치원·초중고·대학교에 해당하는 기관이어야 합니다.
예: 미국의 초등학교, 고등학교, 대학교 등
단, 어학연수 기관이나 홈스쿨링 등은 해당하지 않습니다.
💰 공제 한도는?
| 구분 | 연간 세액공제 한도 |
| 초·중·고 | 300만원 |
| 대학생 | 900만원 |
| 본인 대학원 교육비 | 한도 없음 |
⚠️ 대학원은 본인의 교육비만 공제 대상이며, 자녀가 대학원에 다니는 경우는 공제 불가입니다.
📝 연말정산 제출 서류는?
국외 교육비 세액공제를 위해 아래 서류들을 준비하세요:
- 세액공제신고서
- 교육비 납입증명서 또는 재학증명서
- 해당 국외 교육기관이 유치원·학교에 해당함을 증명하는 서류
- 자비유학 자격 증빙서류 (예: 유학인정서 등)
- 부양의무자와의 국외 동거 사실 증빙 (예: 유학특례확인서 등)
❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q. 초등학교를 졸업한 자녀가 미국 유학을 갔습니다. 세액공제 받을 수 있나요?
A. 부모가 한국에 계속 거주한 상태라면 세액공제 불가능합니다.
→ 중학교 졸업 이후 유학이거나 1년 이상 부모와 함께 국외 거주해야 합니다.
Q. 자녀가 고등학교에 재학 중이며, 미국에 유학 중입니다. 세액공제 받을 수 있나요?
A. 자비유학 자격이 있다면 연 300만원 한도로 공제 가능합니다.
✅ 정리 요약
- 국내 근로자가 자녀 유학비 공제 받으려면 자녀가 중학교 졸업 이상 + 자비유학 자격이 있어야 함
- 초·중·고 : 연 300만원, 대학생 : 연 900만원 세액공제 가능
- 국외 교육기관 인정 + 적절한 증빙 서류 제출 필수
📣 Tip: 국세청 연말정산 간소화 서비스 활용하세요
연말정산 시즌에는 국세청의 연말정산 간소화 서비스에서 본인/가족의 교육비 지출 확인이 가능합니다.
국외 지출은 자동 반영되지 않으므로 별도로 증빙서류 제출이 필요합니다.
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